네 가지입니다. 보장성보험료(한도 100만원, 12%), 장애인전용 보장성보험료(별도 한도, 15%), 의료비(총급여 3% 초과분의 15%), 연금저축·IRP(합산 9,000,000원, 16.5% 또는 13.2%).
규모로 보면 연금계좌가 가장 큽니다. 세금을 줄이는 것이 목적이라면 보험료보다 연금계좌가 효율적입니다.
핵심만 먼저
- 보장성보험료 — 한도 100만원, 12%. 각자 한도라 분산이 유리합니다.
- 장애인전용 — 별도 한도, 15%. 해당되면 꼭 챙기세요.
- 의료비 — 총급여 3% 초과분의 15%. 몰아주기가 유리합니다.
- 연금저축·IRP — 합산 9,000,000원, 16.5%/13.2%. 규모가 가장 큽니다.
- 실손 수령액 — 의료비 공제에서 빼야 합니다. 가장 흔한 실수입니다.
- 누락 주의 — 안경, 산후조리원, 오래된 보험 계약입니다.
1. 보험 관련 공제 전체
| 항목 | 한도 | 공제율 | 핵심 조건 |
|---|---|---|---|
| 보장성보험료 | 1,000,000원 | 12% | 기본공제 대상자를 피보험자로 한 보장성 보험 |
| 장애인전용 보장성보험료 | 1,000,000원 | 15% | 별도 한도로 추가 적용 |
| 의료비 | 한도 없음(본인·65세 이상·장애인) | 15% | 총급여의 3%를 넘는 금액부터 |
| 연금저축 | 6,000,000원 | 16.5% / 13.2% | 총급여 5,500만원 이하는 높은 율 |
| 연금저축 + IRP 합산 | 9,000,000원 | 16.5% / 13.2% | 두 계좌를 합쳐 계산 |
실손보험금으로 돌려받은 의료비와 본인부담상한제 환급액은 의료비 공제에서 빼야 합니다. 세액공제율은 소득 수준에 따라 달라지므로 홈택스 연말정산 미리보기로 본인 수치를 확인하세요.
| 항목 | 제한 방식 | 배분 전략 | 참고 |
|---|---|---|---|
| 보장성보험료 | 한도 100만원 | 각자 채우기 (분산) | 보장성보험료 세액공제 |
| 의료비 | 문턱 총급여 3% | 한 사람에게 모으기 (집중) | 의료비 세액공제 |
| 연금저축·IRP | 합산 9,000,000원 | 각자 한도 (분산) | 연금저축과 IRP |
| 장애인전용 보장성보험 | 별도 한도 | 요건 충족자 기준 | 해당 시 추가 공제 |
한도형은 분산, 문턱형은 집중이 유리합니다. 맞벌이 배분의 구체적 계산은 맞벌이 부부의 공제 배분에 정리했습니다.
2. 확인 순서
- 홈택스 간소화 자료를 조회한다보험료, 의료비, 연금계좌 납입액이 대부분 수집됩니다.
- 내 보험 목록과 대조한다내보험찾아줌에서 전체 계약을 확인해 빠진 보험이 없는지 봅니다.
- 빠진 항목의 증빙을 발급받는다보험사 납입증명서, 안경·산후조리원 영수증 등입니다. 간소화에 보험료가 안 뜰 때 참고.
- 의료비에서 실손 수령액을 뺀다보험사 지급 내역에서 확인합니다. 빼지 않으면 수정 대상이 됩니다.
- 보장성보험료 한도를 확인한다100만원을 넘었으면 추가 공제가 없습니다. 다른 항목으로 눈을 돌리세요.
- 연금계좌 한도 여유를 확인한다합산 9,000,000원 중 여유가 있으면 연내 납입을 검토합니다.
- 맞벌이면 배분안을 비교한다미리보기로 두 가지 배분을 계산해 비교하세요.
- 놓친 과거 연도가 있으면 경정청구한다법정신고기한으로부터 5년 안이면 되찾을 수 있습니다.
3. 빠뜨리기 쉬운 지점
| 실수 | 결과 | 예방 |
|---|---|---|
| 실손보험금을 의료비에서 빼지 않음 | 공제 과대 → 수정 신고 | 보험사 지급 내역 확인 |
| 오래된 보험 계약 누락 | 공제 누락 | 내보험찾아줌 대조 |
| 안경·산후조리원 영수증 버림 | 공제 누락 | 영수증 보관 |
| 보험료를 몰아주기 시도 | 한도에서 멈춤 → 손실 | 각자 한도 채우기 |
| 의료비를 각자 나눠 신고 | 문턱 미달 → 공제 0원 | 한 사람에게 모으기 |
| 연금계좌 한도 미사용 | 가장 큰 혜택 포기 | 연내 납입 검토 |
| 요건 미충족을 누락으로 오해 | 불필요한 노력 | 기본공제 대상 요건 확인 |
첫 줄과 다섯 번째 줄이 금액 영향이 가장 큽니다. 전자는 추가 납부, 후자는 공제 전액 상실로 이어집니다.
- 간소화 자료만으로 끝낸다기관이 제출하지 않은 자료는 안 뜹니다. 내 보험 목록과 대조하세요.
- 세금 때문에 보험을 추가한다한도 100만원을 채웠다면 효과가 없습니다. 연금계좌를 먼저 보세요.
- 실손 수령액을 빼지 않는다가장 흔하고 금액이 큰 실수입니다. 수정 신고와 추가 납부가 발생할 수 있습니다.
- 배분을 고민하지 않는다보험료와 의료비의 배분 논리가 반대입니다. 계산해 비교하세요.
- 과거 연도 누락을 포기한다경정청구로 5년 안이면 되찾을 수 있습니다.
- 12월 말에 몰아서 납입하려 한다처리 시점에 따라 해당 연도로 인정되지 않을 수 있습니다. 12월에 보험료를 미리 내면 참고.
4. 자주 묻는 질문
연말정산에서 보험으로 챙길 수 있는 공제가 무엇인가요?
보장성보험료(한도 100만원, 12%), 장애인전용 보장성보험료(별도 한도, 15%), 의료비(총급여 3% 초과분의 15%), 연금저축·IRP(합산 900만원, 16.5% 또는 13.2%) 네 가지입니다.
규모로는 연금계좌가 가장 큽니다. 세금을 줄이는 것이 목적이라면 보험료보다 연금계좌가 효율적입니다.
보험료와 의료비의 배분 논리가 왜 다른가요?
보험료는 한도 100만원이 각자에게 적용되므로 양쪽이 각각 채우는 분산이 유리합니다.
의료비는 총급여의 3%라는 문턱을 넘겨야 하므로 한 사람에게 모으는 집중이 유리합니다. 한도형과 문턱형의 구조 차이입니다.
보험료 한도를 채웠으면 어떻게 하나요?
보험을 추가해도 세제 혜택이 없습니다. 연금계좌로 눈을 돌리는 것이 효율적입니다.
연금저축과 IRP는 합산 900만원 한도에 공제율도 16.5% 또는 13.2%로 더 높습니다. "세금 때문에 보험을 더 들라"는 권유를 받으면 한도 상황을 먼저 확인하세요.
빠뜨리기 쉬운 항목은 무엇인가요?
오래된 보험 계약, 안경·콘택트렌즈 구입비, 산후조리원 비용이 대표적입니다. 자동 수집되지 않거나 전산 연계가 안 된 경우입니다.
반대로 실손보험금 수령액을 의료비에서 빼지 않는 실수는 공제를 과대 계산해 수정 신고로 이어집니다.
확인 순서가 있나요?
홈택스 간소화 조회 → 내 보험 목록 대조 → 빠진 항목 증빙 발급 → 의료비에서 실손 수령액 차감 → 보험료 한도 확인 → 연금계좌 한도 여유 확인 → 맞벌이면 배분안 비교 순입니다.
과거 연도에 놓친 공제가 있으면 경정청구로 5년 안에 되찾을 수 있습니다.
세금을 줄이려면 어디에 힘을 써야 하나요?
연금저축과 IRP입니다. 한도가 900만원으로 가장 크고 공제율도 높습니다.
보장성보험료는 한도 100만원에 공제율 12%로 최대 12만원입니다. 반면 연금계좌는 최대 148만 5천원까지 가능합니다. 규모 차이가 큽니다.
참고한 자료
- 공공국세청 연말정산 공제 항목별 한도와 공제율, 요건에 관한 국세청 안내입니다. nts.go.kr
- 도구홈택스 (연말정산 간소화·미리보기) 간소화 자료 조회와 미리보기로 공제액을 확인할 수 있습니다. hometax.go.kr
- 도구내보험찾아줌 (숨은 보험 조회) 본인 명의 보험 계약 목록을 확인해 누락을 대조할 수 있습니다. cont.insure.or.kr
- 법령국가법령정보센터 소득세법의 특별세액공제와 연금계좌 세액공제 조항입니다. law.go.kr
- 법령찾기쉬운 생활법령정보 생활법령 형태로 제도와 요건을 설명합니다. easylaw.go.kr
- 도구직접 확인할 수 있는 공식 창구 내보험찾아줌(가입 보험 전체 조회) · 보험다모아(보험료 비교) · 금융감독원 파인
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최종 업데이트: 2026년 10월 12일 — 2026년 기준 보험 관련 공제 항목의 한도와 공제율을 한 표로 정리했습니다.
이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 세무 대리나 세무 상담이 아닙니다. 공제 한도와 요건은 개인의 소득·부양가족 구성에 따라 달라지므로 홈택스 자료와 국세청 안내를 기준으로 확인하시고, 금액이 큰 경우 세무 전문가와 상의하세요.